江西博德律师事务所 2025年05月22日

第977期  编号：JXBD20250522

编者 | 博德诉讼五组 谭勇

中小企业在我国经济中占据重要地位，但其法律风险高发且出现情况复杂。由于缺乏专业法律服务支持、合规意识薄弱，许多企业在经营中因法律漏洞遭受重大损失。本文结合最新政策及事实情况，系统梳理中小企业面临的常见法律风险，并提出合规应对策略，助力企业构建风险防控体系。

一、中小企业常见法律风险类型

1. 合同管理风险 

风险表现：合同条款模糊、履行监控缺失、印章管理混乱等易引发纠纷。据数据不完全统计，2021年某行业企业因合同纠纷损失达6000亿元。  

典型案例：部分企业将合同章交业务员随意使用，导致合同被篡改或未经审查签署，最终因对方违约无法追责。

2. 劳动争议风险

风险表现：未签订劳动合同、社保缴纳不规范、违法解除等。近年来，因经济形势严峻，劳动纠纷激增，但实践中企业因不规范操作导致败诉率高达90%。  

具体类型：劳动纠纷主要集中在未足额发放劳动报酬、未依法缴纳社保、未签订书面合同等基础问题。

3. 财税合规风险 

风险表现：虚开发票、偷税漏税、财务造假等。随着“金税四期”全面推广，税务监管智能化使企业违规行为无所遁形。  

政策背景：财税行政处罚数量从2016年开始至2021年数以万计激增，监管力度持续加强。

4. 知识产权风险 

风险表现：核心技术泄露、商标侵权、未及时申请专利等。我国知识产权纠纷数量7年内增长5倍，八成以上的企业曾遭遇侵权。  

实务痛点：员工跳槽带走商业秘密、合作方未经授权使用专利等情形频发。

5. 融资与担保风险 

风险表现：民间借贷利息过高、盲目提供担保、票据诈骗等。数据显示，中小企业坏账率约5.9%，远超发达国家的水平。  

典型案例：企业为“关系户”提供担保后承担连带责任，导致自身陷入债务危机。

6. 刑事与环保风险 

风险表现：企业家犯罪人数从2014年的几百人增至2020年的几千人，涉及职务侵占、污染环境等罪名。环保处罚数量6年内增长3倍，企业因排污不合规被重罚的案例屡见不鲜。

二、合规应对策略与实操建议

1. 构建全流程合同管理体系 

制度设计：使用经法律顾问审核的合同模板，明确争议解决条款；建立合同台账，跟踪履约节点。  

技术辅助：通过电子化系统实现合同审批、存档、预警的全程监控。

2. 完善劳动用工合规制度 

- 合规要点：依法签订书面劳动合同，规范社保缴纳流程，建立员工手册及考核制度。  

- 风险防范：定期开展劳动法培训，避免因“口头解雇”或考勤记录缺失引发纠纷。

3. 强化财税合规与内控 

-政策遵循：严格按照《中华人民共和国会计法》建账，避免阴阳合同；利用“金税四期”系统自查税务风险。  

- 审计机制：定期进行内部财务审计，妥善保管财税凭证。

4. 知识产权保护与风险管理 

- 确权措施：及时申请专利、注册商标，对核心技术与商业秘密签订保密协议。  

- 动态监控：在研发、采购、销售等环节嵌入知识产权审查，防范侵权与被侵权风险。

5. 审慎处理融资与担保 

- 风险规避：避免为关联企业提供无限制担保，要求反担保；选择正规金融机构融资，拒绝“空白合同”。  

- 法律审查：融资前需律师评估条款合法性，尤其关注股权质押、对赌协议等特殊安排。

三、合规建设的长期价值

中小企业的合规管理不仅是规避风险的工具，更是提升竞争力的核心要素。通过将合规融入企业文化、治理结构和业务流程，企业可实现以下收益： 

1. 降低运营成本：减少行政处罚、诉讼费用及商誉损失； 

2. 增强融资能力：规范的财务与公司治理更易获得资本青睐； 

3. 提升市场信任：合规认证成为参与招投标、国际合作的重要资质。

最后，我想说的是，面对复杂多变的法治环境，中小企业需摒弃“事后补救”思维，转向“事前预防”的合规管理模式。通过制度完善、专业支持与持续改进，企业可将法律风险转化为发展机遇，在合规中实现稳健成长。